11. Finanzinstrumente
Die nachstehenden Tabellen zeigen Buchwerte und beizulegende Zeitwerte von finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten, einschließlich ihrer Stufen in der Fair-Value-Hierarchie.
in T€ |
Buchwert |
Beizulegender Zeitwert |
||||||||||||
|
Kredite und Forderungen |
Zur Veräußerung verfügbar |
Bilanzausweis |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Gesamt |
|||||||
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Finanzielle Vermögenswerte (Wertpapiere) |
|
4.001 |
4.001 |
4.001 |
|
|
4.001 |
|||||||
|
0 |
4.001 |
4.001 |
|
|
|
|
|||||||
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Finanzielle Vermögenswerte |
14.826 |
2.896 |
17.722 |
|
|
|
|
|||||||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
160.030 |
|
160.030 |
|
|
|
|
|||||||
Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Personen |
80.985 |
|
80.985 |
|
|
|
|
|||||||
Sonstige finanzielle Forderungen |
2.896 |
|
2.896 |
|
|
|
|
|||||||
Zahlungsmittel, Zahlungsmitteläquivalente und kurzfristige Einlagen |
166.082 |
|
166.082 |
|
|
|
|
|||||||
|
424.819 |
2.896 |
427.715 |
|
|
|
|
|||||||
in T€ |
Buchwert |
Beizulegender Zeitwert |
||||||||||||||
|
Zu |
Beizulegender Zeitwert – Sicherungsinstrumente |
Sonstige finanzielle Schulden |
Bilanzausweis |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Gesamt |
||||||||
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
0 |
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|
|
0 |
||||||||
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
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|
||||||||
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten (Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten) |
|
|
277.025 |
277.025 |
|
281.928 |
|
281.928 |
||||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten (Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasing) |
|
|
39.481 |
39.481 |
|
39.481 |
|
39.481 |
||||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten (Ausgleichsverpflichtung) |
|
|
18.045 |
18.045 |
|
18.045 |
|
18.045 |
||||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten (Sonstige) |
|
|
42.485 |
42.485 |
|
42.485 |
|
|
||||||||
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
|
|
68.043 |
68.043 |
|
|
|
|
||||||||
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen (Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasing) |
|
|
106.120 |
106.120 |
|
142.393 |
|
142.393 |
||||||||
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen (Übrige) |
|
|
6.778 |
6.778 |
|
|
|
|
||||||||
|
0 |
0 |
557.977 |
557.977 |
|
|
|
|
||||||||
in T€ |
Buchwert |
Beizulegender Zeitwert |
||||||||||||
|
Kredite und Forderungen |
Zur Veräußerung verfügbar |
Bilanzausweis |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Gesamt |
|||||||
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Finanzielle Vermögenswerte (Wertpapiere) |
|
3.940 |
3.940 |
3.940 |
|
|
3.940 |
|||||||
|
0 |
3.940 |
3.940 |
|
|
|
|
|||||||
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Finanzielle Vermögenswerte |
14.434 |
2.896 |
17.330 |
|
|
|
|
|||||||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
160.440 |
|
160.440 |
|
|
|
|
|||||||
Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Personen |
81.736 |
|
81.736 |
|
|
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|
|||||||
Sonstige finanzielle Forderungen |
2.172 |
|
2.172 |
|
|
|
|
|||||||
Zahlungsmittel, Zahlungsmitteläquivalente und kurzfristige Einlagen |
177.192 |
|
177.192 |
|
|
|
|
|||||||
|
435.974 |
2.896 |
438.870 |
|
|
|
|
|||||||
in T€ |
Buchwert |
Beizulegender Zeitwert |
||||||||||||||
|
Zu |
Beizulegender Zeitwert – Sicherungsinstrumente |
Sonstige finanzielle Schulden |
Bilanzausweis |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Gesamt |
||||||||
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
|
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|
||||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
||||||||
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
||||||||
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
|
|
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||||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten (Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten) |
|
|
298.350 |
298.350 |
|
304.780 |
|
304.780 |
||||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten (Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasing) |
|
|
39.043 |
39.043 |
|
39.043 |
|
39.043 |
||||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten (Ausgleichsverpflichtung, langfristig) |
|
|
18.045 |
18.045 |
|
18.045 |
|
18.045 |
||||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten (Ausgleichsverpflichtung, kurzfristig) |
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|
22.603 |
22.603 |
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||||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten (Sonstige) |
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|
37.723 |
37.723 |
|
37.723 |
|
37.723 |
||||||||
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
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|
68.106 |
68.106 |
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||||||||
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen (Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasing) |
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|
106.304 |
106.304 |
|
149.820 |
|
149.820 |
||||||||
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen (Übrige) |
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|
8.950 |
8.950 |
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||||||||
|
0 |
0 |
599.124 |
599.124 |
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Im ersten Halbjahr 2017 wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung Gewinne aus erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten bzw. Verbindlichkeiten in Höhe von 742 T€ (zum 30. Juni 2016: 36 T€) erfasst. Hierbei handelte es sich im Vorjahr im Wesentlichen um Zinssicherungsinstrumente und im ersten Halbjahr 2017 um Kurssicherungsgeschäfte, für die nach IAS 39 keine effektiven Sicherungsbeziehungen bestehen.
Die im Berichtszeitraum abgeschlossenen Kurssicherungsgeschäfte mit einem Bezugsbetrag von 1.638 T€ haben eine Restlaufzeit von rund drei Jahren.
Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts der als Sicherungsinstrumente designierten Finanzinstrumente (Zinsswaps) wurden im ersten Halbjahr des Vorjahres in Höhe von 118 T€ erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst. Im ersten Halbjahr 2017 bestanden keine Zinsswaps.
Die Bewertungstechniken und wesentliche nicht beobachtbare Inputfaktoren zur Bestimmung der beizulegenden Zeitwerte sind im Konzernanhang zum 31. Dezember 2016 dargestellt.