Kapitalflussrechnung

Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT)

Zu- und Abschreibungen auf nicht finanzielle langfristige Vermögenswerte

Zunahme (+), Abnahme (-) der Rückstellungen

Gewinne (-), Verluste (+) aus Anlageabgängen

Zunahme (-), Abnahme (+) der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind

Zunahme (+), Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind

Einzahlungen aus Zinsen

Auszahlungen für Zinsen

Gezahlte Ertragsteuern

Währungskursbedingte und sonstige Effekte

Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit

Einzahlungen aus Abgängen von immateriellen Vermögenswerten, Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltene Immobilien

Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen und als Finanzinvestition gehaltene Immobilien

Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Vermögenswerte

Auszahlungen für den Erwerb von Anteilen an konsolidierten Unternehmen und sonstigen Geschäftseinheiten (inklusive erworbener Finanzmittel)

Einzahlungen (+), Auszahlungen (-) für kurzfristige Einlagen

Cashflow aus der Investitionstätigkeit

Auszahlungen für Eigenkapitalrückführungen

Auszahlungen für Anteilserhöhungen an vollkonsolidierten Unternehmen

An Aktionäre des Mutterunternehmens gezahlte Dividende

An nicht beherrschende Anteilsinhaber gezahlte Dividende/Ausgleichsverpflichtung

Tilgung von Leasingverbindlichkeiten

Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-)Krediten

Auszahlungen für die Tilgung von (Finanz-)Krediten

Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit

Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (Zwischensummen 1. – 3.)

Währungskursbedingte Veränderungen des Finanzmittelfonds

Finanzmittelfonds am Anfang der Periode