12. Finanzinstrumente
Die nachstehenden Tabellen zeigen Buchwerte und beizulegende Zeitwerte von finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten, einschließlich ihrer Stufen in der Fair-Value-Hierarchie.
|
Buchwert |
Beizulegender Zeitwert |
||||||||||||||
in T€ |
Fortgeführte Anschaffungskosten |
Erfolgswirksam zum beizul. Zeitwert |
Erfolgsneutral zum beizul. Zeitwert |
Bilanzausweis |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Gesamt |
||||||||
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Finanzielle Vermögenswerte |
|
1.003 |
7.750 |
8.753 |
8.753 |
|
|
8.753 |
||||||||
|
0 |
1.003 |
7.750 |
8.753 |
|
|
|
|
||||||||
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Finanzielle Vermögenswerte |
11.240 |
|
|
11.240 |
|
|
|
|
||||||||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
186.379 |
|
|
186.379 |
|
|
|
|
||||||||
Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Personen |
98.694 |
|
|
98.694 |
|
|
|
|
||||||||
Zahlungsmittel, Zahlungsmitteläquivalente und kurzfristige Einlagen |
167.602 |
|
|
167.602 |
|
|
|
|
||||||||
|
463.915 |
0 |
0 |
463.915 |
|
|
|
|
||||||||
|
Buchwert |
Beizulegender Zeitwert |
||||||||||||||
in T€ |
Fortgeführte Anschaffungskosten |
Erfolgswirksam zum beizul. Zeitwert |
Erfolgsneutral zum beizul. Zeitwert |
Bilanzausweis |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Gesamt |
||||||||
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Finanzielle Vermögenswerte |
|
425 |
5.061 |
5.486 |
5.486 |
|
|
5.486 |
||||||||
|
0 |
425 |
5.061 |
5.486 |
|
|
|
|
||||||||
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Finanzielle Vermögenswerte |
12.194 |
|
|
12.194 |
|
|
|
|
||||||||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
179.824 |
|
|
179.824 |
|
|
|
|
||||||||
Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Personen |
100.244 |
|
|
100.244 |
|
|
|
|
||||||||
Zahlungsmittel, Zahlungsmitteläquivalente und kurzfristige Einlagen |
181.460 |
|
|
181.460 |
|
|
|
|
||||||||
|
473.722 |
0 |
0 |
473.722 |
|
|
|
|
||||||||
|
Buchwert |
Beizulegender Zeitwert |
||||||||||||
in T€ |
Fortgeführte Anschaffungskosten |
Erfolgswirksam zum beizul. Zeitwert |
Bilanzausweis |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Gesamt |
|||||||
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
0 |
|
|
|
|
|||||||
|
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|||||||
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten |
721.095 |
|
721.095 |
|
|
|
|
|||||||
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
357.264 |
|
357.264 |
|
368.332 |
|
368.332 |
|||||||
Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasing |
286.738 |
|
286.738 |
|
286.738 |
|
286.738 |
|||||||
Ausgleichsverpflichtung |
32.645 |
|
32.645 |
|
32.645 |
|
32.645 |
|||||||
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
44.448 |
|
44.448 |
|
44.448 |
|
44.448 |
|||||||
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
84.921 |
|
84.921 |
|
|
|
|
|||||||
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen |
537.479 |
|
537.479 |
|
|
|
|
|||||||
Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasing |
527.534 |
|
527.534 |
|
599.193 |
|
599.193 |
|||||||
Übrige |
9.945 |
|
9.945 |
|
|
|
|
|||||||
|
1.343.495 |
0 |
1.343.495 |
|
|
|
|
|||||||
|
Buchwert |
Beizulegender Zeitwert |
||||||||||||
in T€ |
Fortgeführte Anschaffungskosten |
Erfolgswirksam zum beizul. Zeitwert |
Bilanzausweis |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Gesamt |
|||||||
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
0 |
|
|
|
|
|||||||
|
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|||||||
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten |
512.570 |
|
512.570 |
|
|
|
|
|||||||
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
369.656 |
|
369.656 |
|
371.340 |
|
371.340 |
|||||||
Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasing |
38.909 |
|
38.909 |
|
38.909 |
|
38.909 |
|||||||
Ausgleichsverpflichtung, langfristig |
32.645 |
|
32.645 |
|
32.645 |
|
32.645 |
|||||||
Ausgleichsverpflichtung, kurzfristig |
28.655 |
|
28.655 |
|
|
|
|
|||||||
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
42.705 |
|
42.705 |
|
42.705 |
|
42.705 |
|||||||
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
87.043 |
|
87.043 |
|
|
|
|
|||||||
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen |
112.939 |
|
112.939 |
|
|
|
|
|||||||
Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasing |
105.470 |
|
105.470 |
|
140.337 |
|
140.337 |
|||||||
Übrige |
7.469 |
|
7.469 |
|
|
|
|
|||||||
|
712.552 |
0 |
712.552 |
|
|
|
|
|||||||
Im ersten Halbjahr 2019 wurden aus erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte bzw. Verbindlichkeiten Wertänderungen in Höhe von 588 T€ in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Hierbei handelte es sich um Kurssicherungsgeschäfte, die nach IFRS 9 keine effektiven Sicherungsbeziehungen darstellen. Die Geschäfte weisen einen Bezugsbetrag von 58.500 T€ und Restlaufzeiten von bis zu 43 Monaten auf.
Die Bewertungstechniken und wesentliche nicht beobachtbare Inputfaktoren zur Bestimmung der beizulegenden Zeitwerte sind im Konzernanhang zum 31. Dezember 2018 dargestellt.