11. Finanzinstrumente
Die nachstehenden Tabellen zeigen Buchwerte und beizulegende Zeitwerte von finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten, einschließlich ihrer Stufen in der Fair-Value-Hierarchie.
in T€ |
Buchwert |
Beizulegender Zeitwert |
||||||||||||||
|
Fortgeführte Anschaffungskosten |
Erfolgswirksam zum beizul. Zeitwert |
Erfolgsneutral zum beizul. Zeitwert |
Bilanzausweis |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Gesamt |
||||||||
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Finanzielle Vermögenswerte |
|
70 |
5.775 |
5.845 |
5.845 |
|
|
5.845 |
||||||||
Sonstige finanzielle Forderungen |
|
289 |
17.276 |
17.565 |
17.565 |
|
|
17.565 |
||||||||
|
0 |
359 |
23.051 |
23.410 |
|
|
|
|
||||||||
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Finanzielle Vermögenswerte |
9.567 |
|
|
9.567 |
|
|
|
|
||||||||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
174.371 |
|
|
174.371 |
|
|
|
|
||||||||
Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Personen |
39.316 |
|
|
39.316 |
|
|
|
|
||||||||
Sonstige finanzielle Forderungen |
3.994 |
|
|
3.994 |
|
|
|
|
||||||||
Zahlungsmittel, Zahlungsmitteläquivalente und kurzfristige Einlagen |
97.829 |
|
|
97.829 |
|
|
|
|
||||||||
|
325.077 |
0 |
0 |
325.077 |
|
|
|
|
||||||||
in T€ |
Buchwert |
Beizulegender Zeitwert |
||||||||||||
|
Erfolgswirksam zum beizul. Zeitwert |
Fortgeführte Anschaffungskosten |
Bilanzausweis |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Gesamt |
|||||||
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|||||||
|
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|||||||
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten (Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten) |
|
260.808 |
260.808 |
|
264.646 |
|
264.646 |
|||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten (Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasing) |
|
40.171 |
40.171 |
|
40.171 |
|
40.171 |
|||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten (Ausgleichsverpflichtung) |
|
22.620 |
22.620 |
|
22.620 |
|
22.620 |
|||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten (Sonstige) |
|
35.100 |
35.100 |
|
35.100 |
|
35.100 |
|||||||
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
|
85.915 |
85.915 |
|
|
|
0 |
|||||||
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen (Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasing) |
|
105.695 |
105.695 |
|
141.034 |
|
141.034 |
|||||||
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen (Übrige) |
|
9.142 |
9.142 |
|
|
|
|
|||||||
|
0 |
559.451 |
559.451 |
|
|
|
|
|||||||
in T€ |
Buchwert |
Beizulegender Zeitwert |
||||||||||||
|
Kredite und Forderungen |
Zur Veräußerung verfügbar |
Bilanzausweis |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Gesamt |
|||||||
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Finanzielle Vermögenswerte |
|
6.844 |
6.844 |
6.844 |
|
|
6.844 |
|||||||
Sonstige finanzielle Forderungen |
|
677 |
677 |
677 |
|
|
677 |
|||||||
|
0 |
7.521 |
7.521 |
|
|
|
|
|||||||
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Finanzielle Vermögenswerte |
11.834 |
2.901 |
14.735 |
|
|
|
|
|||||||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
149.115 |
|
149.115 |
|
|
|
|
|||||||
Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Personen |
81.527 |
|
81.527 |
|
|
|
|
|||||||
Sonstige finanzielle Forderungen |
1.974 |
|
1.974 |
|
|
|
|
|||||||
Zahlungsmittel, Zahlungsmitteläquivalente und kurzfristige Einlagen |
201.514 |
|
201.514 |
|
|
|
|
|||||||
|
445.964 |
2.901 |
448.865 |
|
|
|
|
|||||||
in T€ |
Buchwert |
Beizulegender Zeitwert |
||||||||||||||
|
Zu Handelszwecken gehalten |
Beizulegender Zeitwert – Sicherungsinstrumente |
Sonstige finanzielle Schulden |
Bilanzausweis |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Gesamt |
||||||||
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
||||||||
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
||||||||
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten (Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten) |
|
|
256.879 |
256.879 |
|
260.869 |
|
260.869 |
||||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten (Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasing) |
|
|
37.422 |
37.422 |
|
37.422 |
|
37.422 |
||||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten (Ausgleichsverpflichtung, langfristig) |
|
|
22.620 |
22.620 |
|
22.620 |
|
22.620 |
||||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten (Ausgleichsverpflichtung, kurzfristig) |
|
|
30.900 |
30.900 |
|
|
|
|
||||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten (Sonstige) |
|
|
37.736 |
37.736 |
|
37.736 |
|
37.736 |
||||||||
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
|
|
77.246 |
77.246 |
|
|
|
|
||||||||
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen (Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasing) |
|
|
105.914 |
105.914 |
|
141.722 |
|
141.722 |
||||||||
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen (Übrige) |
|
|
7.614 |
7.614 |
|
|
|
|
||||||||
|
0 |
0 |
576.331 |
576.331 |
|
|
|
|
||||||||
Im ersten Halbjahr 2018 wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung Verluste aus erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte bzw. Verbindlichkeiten in Höhe von 359 T€ (zum 30. Juni 2017: 742 T€) erfasst. Hierbei handelte es sich im Vorjahr und im ersten Halbjahr 2018 um Kurssicherungsgeschäfte, für die sowohl nach IAS 39 als auch nach IFRS 9 keine effektiven Sicherungsbeziehungen bestehen.
Die im Vorjahr abgeschlossenen Kurssicherungsgeschäfte mit einem Bezugsbetrag von 28.500 T€ haben eine Restlaufzeit von rund zwei Jahren.
Die Bewertungstechniken und wesentliche nicht beobachtbare Inputfaktoren zur Bestimmung der beizulegenden Zeitwerte sind im Konzernanhang zum 31. Dezember 2017 dargestellt.