11. Finanzinstrumente

Die nachstehenden Tabellen zeigen Buchwerte und beizulegende Zeitwerte von finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten, einschließlich ihrer Stufen in der Fair-Value-Hierarchie.

Finanzielle Vermögenswerte zum 30. Juni 2018 (Wertansätze nach IFRS 9)

in T€

 

Buchwert

 

Beizulegender Zeitwert

 

 

Fortgeführte Anschaffungs­kosten

 

Erfolgs­wirksam zum beizul. Zeitwert

 

Erfolgs­neutral zum beizul. Zeitwert

 

Bilanz­ausweis

 

Stufe 1

 

Stufe 2

 

Stufe 3

 

Gesamt

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Vermögenswerte

 

 

 

70

 

5.775

 

5.845

 

5.845

 

 

 

 

 

5.845

Sonstige finanzielle Forderungen

 

 

 

289

 

17.276

 

17.565

 

17.565

 

 

 

 

 

17.565

 

 

0

 

359

 

23.051

 

23.410

 

 

 

 

 

 

 

 

Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Vermögenswerte

 

9.567

 

 

 

 

 

9.567

 

 

 

 

 

 

 

 

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

 

174.371

 

 

 

 

 

174.371

 

 

 

 

 

 

 

 

Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Personen

 

39.316

 

 

 

 

 

39.316

 

 

 

 

 

 

 

 

Sonstige finanzielle Forderungen

 

3.994

 

 

 

 

 

3.994

 

 

 

 

 

 

 

 

Zahlungsmittel, Zahlungsmitteläquivalente und kurzfristige Einlagen

 

97.829

 

 

 

 

 

97.829

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

325.077

 

0

 

0

 

325.077

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Verbindlichkeiten zum 30. Juni 2018 (Wertansätze nach IFRS 9)

in T€

 

Buchwert

 

Beizulegender Zeitwert

 

 

Erfolgs­wirksam zum beizul. Zeitwert

 

Fortgeführte Anschaffungs­kosten

 

Bilanz­ausweis

 

Stufe 1

 

Stufe 2

 

Stufe 3

 

Gesamt

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Verbindlichkeiten

 

 

 

 

 

0

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

0

 

0

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Verbindlichkeiten (Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten)

 

 

 

260.808

 

260.808

 

 

 

264.646

 

 

 

264.646

Finanzielle Verbindlichkeiten (Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasing)

 

 

 

40.171

 

40.171

 

 

 

40.171

 

 

 

40.171

Finanzielle Verbindlichkeiten (Ausgleichsverpflichtung)

 

 

 

22.620

 

22.620

 

 

 

22.620

 

 

 

22.620

Finanzielle Verbindlichkeiten (Sonstige)

 

 

 

35.100

 

35.100

 

 

 

35.100

 

 

 

35.100

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

 

 

 

85.915

 

85.915

 

 

 

 

 

 

 

0

Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen (Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasing)

 

 

 

105.695

 

105.695

 

 

 

141.034

 

 

 

141.034

Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen (Übrige)

 

 

 

9.142

 

9.142

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

559.451

 

559.451

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Vermögenswerte zum 31. Dezember 2017 (Wertansätze nach IAS 39)

in T€

 

Buchwert

 

Beizulegender Zeitwert

 

 

Kredite und Forderungen

 

Zur Veräußerung verfügbar

 

Bilanz­ausweis

 

Stufe 1

 

Stufe 2

 

Stufe 3

 

Gesamt

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Vermögenswerte

 

 

 

6.844

 

6.844

 

6.844

 

 

 

 

 

6.844

Sonstige finanzielle Forderungen

 

 

 

677

 

677

 

677

 

 

 

 

 

677

 

 

0

 

7.521

 

7.521

 

 

 

 

 

 

 

 

Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Vermögenswerte

 

11.834

 

2.901

 

14.735

 

 

 

 

 

 

 

 

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

 

149.115

 

 

 

149.115

 

 

 

 

 

 

 

 

Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Personen

 

81.527

 

 

 

81.527

 

 

 

 

 

 

 

 

Sonstige finanzielle Forderungen

 

1.974

 

 

 

1.974

 

 

 

 

 

 

 

 

Zahlungsmittel, Zahlungsmitteläquivalente und kurzfristige Einlagen

 

201.514

 

 

 

201.514

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

445.964

 

2.901

 

448.865

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2017 (Wertansätze nach IAS 39)

in T€

 

Buchwert

 

Beizulegender Zeitwert

 

 

Zu Handels­zwecken gehalten

 

Beizu­legender Zeitwert – Sicherungs­instrumente

 

Sonstige finanzielle Schulden

 

Bilanz­ausweis

 

Stufe 1

 

Stufe 2

 

Stufe 3

 

Gesamt

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Verbindlichkeiten

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

0

 

0

 

0

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Verbindlichkeiten (Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten)

 

 

 

 

 

256.879

 

256.879

 

 

 

260.869

 

 

 

260.869

Finanzielle Verbindlichkeiten (Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasing)

 

 

 

 

 

37.422

 

37.422

 

 

 

37.422

 

 

 

37.422

Finanzielle Verbindlichkeiten (Ausgleichsverpflichtung, langfristig)

 

 

 

 

 

22.620

 

22.620

 

 

 

22.620

 

 

 

22.620

Finanzielle Verbindlichkeiten (Ausgleichsverpflichtung, kurzfristig)

 

 

 

 

 

30.900

 

30.900

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Verbindlichkeiten (Sonstige)

 

 

 

 

 

37.736

 

37.736

 

 

 

37.736

 

 

 

37.736

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

 

 

 

 

 

77.246

 

77.246

 

 

 

 

 

 

 

 

Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen (Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasing)

 

 

 

 

 

105.914

 

105.914

 

 

 

141.722

 

 

 

141.722

Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen (Übrige)

 

 

 

 

 

7.614

 

7.614

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

 

576.331

 

576.331

 

 

 

 

 

 

 

 

Im ersten Halbjahr 2018 wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung Verluste aus erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte bzw. Verbindlichkeiten in Höhe von 359 T€ (zum 30. Juni 2017: 742 T€) erfasst. Hierbei handelte es sich im Vorjahr und im ersten Halbjahr 2018 um Kurssicherungsgeschäfte, für die sowohl nach IAS 39 als auch nach IFRS 9 keine effektiven Sicherungsbeziehungen bestehen.

Die im Vorjahr abgeschlossenen Kurssicherungsgeschäfte mit einem Bezugsbetrag von 28.500 T€ haben eine Restlaufzeit von rund zwei Jahren.

Die Bewertungstechniken und wesentliche nicht beobachtbare Inputfaktoren zur Bestimmung der beizulegenden Zeitwerte sind im Konzernanhang zum 31. Dezember 2017 dargestellt.