11. Finanzinstrumente

Die nachstehenden Tabellen zeigen Buchwerte und beizulegende Zeitwerte von finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten, einschließlich ihrer Stufen in der Fair-Value-Hierarchie.

Finanzielle Vermögenswerte zum 30.09.2015

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in T€	Buchwert			Beizulegender Zeitwert
	Kredite und Forderungen	Zur Veräußerung verfügbar	Bilanzausweis	Stufe 1	Stufe 2	Stufe 3	Gesamt
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte
Finanzielle Vermögenswerte (Wertpapiere)		3.822	3.822	3.822			3.822
	0	3.822	3.822
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte
Finanzielle Vermögenswerte	14.235	6.089	20.324
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	132.918		132.918
Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Personen	77.694		77.694
Sonstige finanzielle Forderungen	2.985		2.985
Zahlungsmittel, Zahlungsmitteläquivalente und kurzfristige Einlagen	167.328		167.328
	395.160	6.089	401.249

Finanzielle Verbindlichkeiten zum 30.09.2015

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in T€	Buchwert				Beizulegender Zeitwert
	Zu Handelszwecken gehalten	Beizulegender Zeitwert – Sicherungsinstrumente	Sonstige finanzielle Schulden	Bilanzausweis	Stufe 1	Stufe 2	Stufe 3	Gesamt
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten
Finanzielle Verbindlichkeiten (Zinsswaps, die für Sicherungsgeschäfte genutzt werden)	72	176		248		248		248
	72	176	0	248
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten
Finanzielle Verbindlichkeiten (Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten)			335.352	335.352		340.010		340.010
Finanzielle Verbindlichkeiten (Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasing)			41.109	41.109		41.109		41.109
Finanzielle Verbindlichkeiten (Sonstige)			78.574	78.574
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen			67.187	67.187
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen (Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasing)			106.705	106.705		106.705		106.705
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen (Übrige)			7.715	7.715
	0	0	636.642	636.642

Finanzielle Vermögenswerte zum 30.09.2014

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in T€	Buchwert			Beizulegender Zeitwert
	Kredite und Forderungen	Zur Veräußerung verfügbar	Bilanzausweis	Stufe 1	Stufe 2	Stufe 3	Gesamt
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte
Finanzielle Vermögenswerte (Wertpapiere)		3.896	3.896	3.896			3.896
	0	3.896	3.896
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte
Finanzielle Vermögenswerte	9.149	4.454	13.603
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	155.001		155.001
Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Personen	64.424		64.424
Sonstige finanzielle Forderungen	3.162		3.162
Zahlungsmittel, Zahlungsmitteläquivalente und kurzfristige Einlagen	199.946		199.946
	431.682	4.454	436.136

Finanzielle Verbindlichkeiten zum 30.09.2014

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in T€

Buchwert

Beizulegender Zeitwert

Zu Handelszwecken gehalten

Beizulegender Zeitwert – Sicherungsinstrumente

Sonstige finanzielle Schulden

Bilanzausweis

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

Gesamt

1	Aufgrund geänderter Berechnungsparameter hat sich der ausgewiesene beizulegende Zeitwert im Vergleich zum Vorjahresbericht geändert.

Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten

Finanzielle Verbindlichkeiten (Zinsswaps, die für Sicherungsgeschäfte genutzt werden)

248

429

677

248

429

677

Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten

Finanzielle Verbindlichkeiten (Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten)

287.991

294.205

Finanzielle Verbindlichkeiten (Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasing¹)

8.023

Finanzielle Verbindlichkeiten (Sonstige)

72.019

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

81.765

Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen (Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasing)

106.921

Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen (Übrige)

74.251

630.970

In den ersten neun Monaten 2015 wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung Gewinne aus erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten bzw. Verbindlichkeiten in Höhe von 121 T€ (im Vorjahr: 173 T€) erfasst. Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Zinssicherungsinstrumente, für die nach IAS 39 keine effektive Sicherungsbeziehung besteht.

Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts der als Sicherungsinstrumente designierten Finanzinstrumente (Zinsswaps) werden im Berichtsjahr in Höhe von 189 T€ (im Vorjahr: 155 T€) im Eigenkapital erfasst.

Von den insgesamt ausgewiesenen Zinsswaps mit einem Bezugsbetrag von 9.277 T€ (im Vorjahr: 13.101 T€) werden zum Bilanzstichtag Finanzinstrumente mit einem Bezugsbetrag von 6.303 T€ (im Vorjahr: 7.381 T€) und einem Marktwert von - 176 T€ (im Vorjahr: - 430 T€) im Rahmen von Cashflow-Hedge-Beziehungen zur Sicherung der künftigen Zahlungsströme aus verzinslichen Verbindlichkeiten bilanziert. Die abgesicherten Zahlungsströme werden voraussichtlich in einem Zeitraum von bis zu 13 Monaten eintreten. Der Bezugsbetrag der Zinsswaps wird dabei über die Laufzeit des Derivats jeweils dem voraussichtlichen Tilgungsverlauf der Darlehen angepasst. Der zu berücksichtigende Festzins bei den finanziellen Verbindlichkeiten (Zinsswaps) beträgt 3,82 bis 4,33 %. Die Restlaufzeit der Derivate beträgt bis zu 13 Monate.

Bei den aufgeführten langfristigen finanziellen Verbindlichkeiten bestehen keine wesentlichen Unterschiede zwischen den Buchwerten und den beizulegenden Zeitwerten der Finanzinstrumente. Die berücksichtigten Abzinsungssätze bei den Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen (insbesondere bei den hierin enthaltenen Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasing) liegen zwischen 4,21 und 5,56 %.

Im dritten Quartal 2015 wurde das Darlehen der HGV (das oberste, dem HHLA-Konzern übergeordnete Mutterunternehmen) an den Teilkonzern Immobilien in Höhe von 65 Mio. € siehe auch Geschäftsbericht 2014, Seite 151 durch die Herausgabe von zinsgünstigeren Schuldscheindarlehen abgelöst. Insgesamt wurden Schuldscheindarlehen in Höhe von 70 Mio. € an Kreditinstitute und in Höhe von 5 Mio. € an andere Kreditgeber begeben.

Die Bewertungstechniken und wesentliche nicht beobachtbare Inputfaktoren zur Bestimmung der beizulegenden Zeitwerte sind im Konzernanhang zum 31. Dezember 2014 dargestellt.