11. Finanzinstrumente
Die nachstehenden Tabellen zeigen Buchwerte und beizulegende Zeitwerte von finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten einschließlich ihrer Stufen in der Fair-Value-Hierarchie.
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Buchwert |
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Beizulegender Zeitwert |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
in T€ |
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Fortgeführte Anschaffungskosten |
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Erfolgswirksam zum beizul. Zeitwert |
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Erfolgsneutral zum beizul. Zeitwert |
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Bilanzausweis |
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Stufe 1 |
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Stufe 2 |
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Stufe 3 |
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Gesamt |
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
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|
Finanzielle Vermögenswerte |
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3.374 |
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15.930 |
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19.304 |
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3.929 |
|
3.374 |
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12.001 |
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19.304 |
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0 |
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3.374 |
|
15.930 |
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19.304 |
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|
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
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Finanzielle Vermögenswerte |
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19.782 |
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19.782 |
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|
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
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179.947 |
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179.947 |
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|
Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Personen |
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96.020 |
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96.020 |
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|
Zahlungsmittel, Zahlungsmitteläquivalente und kurzfristige Einlagen |
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147.214 |
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147.214 |
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442.963 |
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0 |
|
0 |
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442.963 |
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Buchwert |
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Beizulegender Zeitwert |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
in T€ |
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Fortgeführte Anschaffungskosten |
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Erfolgswirksam zum beizul. Zeitwert |
|
Erfolgsneutral zum beizul. Zeitwert |
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Bilanzausweis |
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Stufe 1 |
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Stufe 2 |
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Stufe 3 |
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Gesamt |
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
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|
Finanzielle Vermögenswerte |
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|
|
5.191 |
|
3.766 |
|
8.957 |
|
3.766 |
|
5.191 |
|
|
|
8.957 |
|
|
0 |
|
5.191 |
|
3.766 |
|
8.957 |
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|
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
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|
Finanzielle Vermögenswerte |
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15.162 |
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15.162 |
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|
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
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206.127 |
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206.127 |
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|
Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Personen |
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86.884 |
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86.884 |
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|
|
Zahlungsmittel, Zahlungsmitteläquivalente und kurzfristige Einlagen |
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116.435 |
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116.435 |
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|
424.608 |
|
0 |
|
0 |
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424.608 |
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|
Buchwert |
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Beizulegender Zeitwert |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
in T€ |
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Fortgeführte Anschaffungskosten |
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Erfolgswirksam zum beizul. Zeitwert |
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Bilanzausweis |
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Stufe 1 |
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Stufe 2 |
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Stufe 3 |
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Gesamt |
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
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|
Finanzielle Verbindlichkeiten |
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|
0 |
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|
0 |
|
0 |
|
0 |
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|
|
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
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|
Finanzielle Verbindlichkeiten |
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800.120 |
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|
800.120 |
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|
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
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427.779 |
|
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|
427.779 |
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389.775 |
|
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389.775 |
Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen |
|
292.881 |
|
|
|
292.881 |
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|
|
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|
|
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten, langfristig |
|
37.493 |
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|
37.493 |
|
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|
37.493 |
|
|
|
37.493 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten, kurzfristig |
|
41.967 |
|
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|
41.967 |
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|
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
|
132.775 |
|
|
|
132.775 |
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|
|
|
|
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen |
|
467.211 |
|
|
|
467.211 |
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|
|
Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen |
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437.270 |
|
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|
437.270 |
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|
|
Übrige Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen |
|
29.941 |
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|
29.941 |
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|
Schulden in direktem Zusammenhang mit zur Veräußerung gehaltenen langfristigen Vermögenswerten |
|
4.832 |
|
|
|
4.832 |
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|
1.404.938 |
|
0 |
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1.404.938 |
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|
Buchwert |
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Beizulegender Zeitwert |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
in T€ |
|
Fortgeführte Anschaffungskosten |
|
Erfolgswirksam zum beizul. Zeitwert |
|
Bilanzausweis |
|
Stufe 1 |
|
Stufe 2 |
|
Stufe 3 |
|
Gesamt |
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
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|
Finanzielle Verbindlichkeiten |
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|
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|
|
0 |
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|
|
0 |
|
0 |
|
0 |
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|
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
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|
Finanzielle Verbindlichkeiten |
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704.766 |
|
|
|
704.766 |
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|
|
|
|
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
|
354.787 |
|
|
|
354.787 |
|
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|
316.408 |
|
|
|
316.408 |
Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen |
|
284.598 |
|
|
|
284.598 |
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|
|
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten, langfristig |
|
37.928 |
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37.928 |
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|
37.928 |
|
|
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37.928 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten, kurzfristig |
|
27.453 |
|
|
|
27.453 |
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|
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
|
111.789 |
|
|
|
111.789 |
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|
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen |
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481.345 |
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|
481.345 |
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|
|
Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen |
|
458.758 |
|
|
|
458.758 |
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|
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|
Übrige Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen |
|
22.587 |
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|
22.587 |
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Schulden in direktem Zusammenhang mit zur Veräußerung gehaltenen langfristigen Vermögenswerten |
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0 |
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1.297.900 |
|
0 |
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1.297.900 |
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Bestehen bei den aufgeführten langfristigen finanziellen Verbindlichkeiten, die eine Information über den beizulegenden Zeitwert enthalten, keine wesentlichen Unterschiede zwischen den Buchwerten und den beizulegenden Zeitwerten der Finanzinstrumente, erfolgt die Angabe des Buchwertes. Anderenfalls ist der beizulegende Zeitwert angegeben.
Im Berichtszeitraum wurden aus erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten saldiert in Höhe von 2.091 T€ (zum 31. Dezember 2022: 2.228 T€) Wertveränderungen in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.
Die HHLA hat finanzielle Vermögenswerte als nicht zu Handelszwecken gehaltene Eigenkapitalinstrumente in Höhe von rund 12 Mio. € erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert nach IFRS 9 bewertet und in Stufe 3 der Fair-Value-Hierarchie eingruppiert. Für diese Anteile an einer Kapitalgesellschaft ist kein direkter Börsen- oder Marktwert verfügbar; die HHLA sieht die historischen Anschaffungskosten als beste Näherung an den Fair Value für diese Position an. Die Beteiligungsbuchwerte werden regelmäßig einmal jährlich überprüft, um dem Risiko der Wertminderung entgegenzuwirken. Für die zum 30. Juni 2023 ausgewiesenen Anteile besteht keine Veräußerungsabsicht.
Die Bewertungstechniken und wesentliche nicht beobachtbare Inputfaktoren zur Bestimmung der beizulegenden Zeitwerte sind im Konzernanhang zum 31. Dezember 2022 dargestellt.