11. Finanzinstrumente
Die nachstehenden Tabellen zeigen Buchwerte und beizulegende Zeitwerte von finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten einschließlich ihrer Stufen in der Fair Value-Hierarchie.
|
|
Buchwert |
|
Beizulegender Zeitwert |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Wertansatz Bilanz nach IFRS 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
in T€ |
|
Fortgeführte Anschaffungskosten |
|
Erfolgswirksam zum beizul. Zeitwert |
|
Erfolgsneutral zum beizul. Zeitwert |
|
Wertansatz Bilanz nach anderen Standards |
|
Bilanzausweis |
|
Stufe 1 |
|
Stufe 2 |
|
Stufe 3 |
|
Gesamt |
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
Finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
1.896 |
|
15.700 |
|
625 |
|
18.221 |
|
3.793 |
|
1.896 |
|
12.532 |
|
18.221 |
|
|
0 |
|
1.896 |
|
15.700 |
|
625 |
|
18.221 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
Finanzielle Vermögenswerte |
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19.830 |
|
|
|
|
|
1.647 |
|
21.477 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
|
194.693 |
|
|
|
|
|
|
|
194.693 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Personen |
|
21.302 |
|
|
|
|
|
|
|
21.302 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zahlungsmittel, Zahlungsmitteläquivalente und kurzfristige Einlagen |
|
131.046 |
|
|
|
|
|
|
|
131.046 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
366.871 |
|
0 |
|
0 |
|
1.647 |
|
368.518 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Buchwert |
|
Beizulegender Zeitwert |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Wertansatz Bilanz nach IFRS 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
in T€ |
|
Fortgeführte Anschaffungskosten |
|
Erfolgswirksam zum beizul. Zeitwert |
|
Erfolgsneutral zum beizul. Zeitwert |
|
Wertansatz Bilanz nach anderen Standards |
|
Bilanzausweis |
|
Stufe 1 |
|
Stufe 2 |
|
Stufe 3 |
|
Gesamt |
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
1.802 |
|
15.023 |
|
513 |
|
17.338 |
|
3.004 |
|
1.802 |
|
12.532 |
|
17.338 |
|
|
0 |
|
1.802 |
|
15.023 |
|
513 |
|
17.338 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzielle Vermögenswerte |
|
17.220 |
|
|
|
|
|
1.674 |
|
18.894 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
|
164.598 |
|
|
|
|
|
|
|
164.598 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Personen |
|
50.481 |
|
|
|
|
|
|
|
50.481 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zahlungsmittel, Zahlungsmitteläquivalente und kurzfristige Einlagen |
|
197.531 |
|
|
|
|
|
|
|
197.531 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
429.830 |
|
0 |
|
0 |
|
1.674 |
|
431.504 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Buchwert |
|
Beizulegender Zeitwert |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Wertansatz Bilanz nach IFRS 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
in T€ |
|
Fortgeführte Anschaffungskosten |
|
Erfolgswirksam zum beizul. Zeitwert |
|
Erfolgsneutral zum beizul. Zeitwert |
|
Wertansatz Bilanz nach anderen Standards |
|
Bilanzausweis |
|
Stufe 1 |
|
Stufe 2 |
|
Stufe 3 |
|
Gesamt |
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
|
|
542 |
|
542 |
|
|
|
542 |
|
|
|
542 |
|
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
542 |
|
542 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzielle Verbindlichkeiten |
|
585.219 |
|
|
|
|
|
377.025 |
|
962.244 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
|
538.095 |
|
|
|
|
|
|
|
538.095 |
|
|
|
505.190 |
|
|
|
505.190 |
Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen |
|
|
|
|
|
|
|
303.172 |
|
303.172 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten aus Ausgleichsverpflichtungen, langfristig |
|
|
|
|
|
|
|
859 |
|
859 |
|
|
|
|
|
859 |
|
859 |
Verbindlichkeiten aus Ausgleichsverpflichtungen, kurzfristig |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten, langfristig |
|
35.707 |
|
|
|
|
|
72.994 |
|
108.701 |
|
|
|
35.707 |
|
72.994 |
|
108.701 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten, kurzfristig |
|
11.417 |
|
|
|
|
|
|
|
11.417 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
|
131.049 |
|
|
|
|
|
|
|
131.049 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen |
|
77.924 |
|
|
|
|
|
411.880 |
|
489.804 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen |
|
|
|
|
|
|
|
411.880 |
|
411.880 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Übrige Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen |
|
77.924 |
|
|
|
|
|
|
|
77.924 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
794.192 |
|
0 |
|
0 |
|
788.905 |
|
1.583.097 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Buchwert |
|
Beizulegender Zeitwert |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Wertansatz Bilanz nach IFRS 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
in T€ |
|
Fortgeführte Anschaffungskosten |
|
Erfolgswirksam zum beizul. Zeitwert |
|
Erfolgsneutral zum beizul. Zeitwert |
|
Wertansatz Bilanz nach anderen Standards |
|
Bilanzausweis |
|
Stufe 1 |
|
Stufe 2 |
|
Stufe 3 |
|
Gesamt |
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
|
|
295 |
|
295 |
|
|
|
295 |
|
|
|
295 |
|
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
295 |
|
295 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzielle Verbindlichkeiten |
|
611.109 |
|
|
|
|
|
356.492 |
|
967.601 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
|
559.612 |
|
|
|
|
|
|
|
559.612 |
|
|
|
532.528 |
|
|
|
532.528 |
Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen |
|
|
|
|
|
|
|
305.362 |
|
305.362 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten aus Ausgleichsverpflichtungen, langfristig |
|
|
|
|
|
|
|
859 |
|
859 |
|
|
|
|
|
859 |
|
859 |
Verbindlichkeiten aus Ausgleichsverpflichtungen, kurzfristig |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
|
280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten, langfristig |
|
41.388 |
|
|
|
|
|
49.991 |
|
91.379 |
|
|
|
41.388 |
|
49.991 |
|
91.379 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten, kurzfristig |
|
10.109 |
|
|
|
|
|
|
|
10.109 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
|
113.690 |
|
|
|
|
|
|
|
113.690 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen |
|
62.444 |
|
|
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|
425.269 |
|
487.713 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen |
|
|
|
|
|
|
|
425.269 |
|
425.269 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Übrige Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen |
|
62.444 |
|
|
|
|
|
|
|
62.444 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
787.243 |
|
0 |
|
0 |
|
781.761 |
|
1.569.004 |
|
|
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Bestehen bei den aufgeführten langfristigen finanziellen Verbindlichkeiten, die eine Information über den beizulegenden Zeitwert enthalten, keine wesentlichen Unterschiede zwischen den Buchwerten und den beizulegenden Zeitwerten der Finanzinstrumente, erfolgt die Angabe des Buchwertes. Anderenfalls ist der beizulegende Zeitwert angegeben.
Im Berichtszeitraum wurden aus erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten saldiert in Höhe von - 542 T€ (zum 31. Dezember 2023: - 295 T€) Wertveränderungen in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.
Die HHLA hat das Wahlrecht in Anspruch genommen, finanzielle Vermögenswerte, die als nicht zu Handelszwecken gehaltene Eigenkapitalinstrumente eingestuft wurden, erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert nach IFRS 9 zu bewerten. Diese werden in Stufe 3 der Fair-Value-Hierarchie eingruppiert. Für diese Anteile in Höhe von rund 12,5 Mio. € an einer Kapitalgesellschaft ist kein direkter Börsen- oder Marktwert verfügbar. Die Beteiligungsbuchwerte werden regelmäßig einmal jährlich überprüft, um dem Risiko der Wertminderung entgegenzuwirken. Für die zum 30. Juni 2024 ausgewiesenen Anteile besteht keine Veräußerungsabsicht.
Der Anstieg der sonstigen langfristigen finanziellen Verbindlichkeiten mit Wertansatz nach anderen Standards resultiert aus der erfolgsneutralen Erfassung einer Put-Option, siehe Textziffer 4.
Die Bewertungstechniken und wesentliche nicht beobachtbare Inputfaktoren zur Bestimmung der beizulegenden Zeitwerte sind im Konzernanhang zum 31. Dezember 2023 dargestellt.