38. Lang- und kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten enthalten zum Bilanzstichtag abgegrenzte Zinsen in Höhe von 73 T€ (im Vorjahr: 694 T€) und sind fast ausschließlich in Euro abgeschlossen. Der Anteil dieser Verbindlichkeiten mit festverzinslichen Darlehenskonditionen beträgt 307.702 T€; der Anteil mit variablen Darlehenskonditionen beträgt 47.012 T€.

Im Rahmen der Fremdfinanzierung bestehen für einzelne Konzerngesellschaften Kreditauflagen (Covenants), die an bilanzielle Kennzahlen und Sicherheiten gebunden sind. Ein Verstoß gegen diese Auflagen berechtigt den jeweiligen Kreditgeber, zusätzliche Sicherheiten, eine Anpassung der Konditionen oder die Rückzahlung des Kredits zu verlangen. Zur Vermeidung derartiger Maßnahmen überwacht die HHLA laufend die Einhaltung der Covenants und leitet bei Bedarf Maßnahmen ein, um die Erfüllung der Kreditbedingungen sicherzustellen. Das entsprechende Kreditvolumen betrug zum Bilanzstichtag 138.706 T€ (im Vorjahr: 85.001 T€).

Die Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen stellen den diskontierten Wert zukünftiger Zahlungen für Gegenstände des Anlagevermögens dar. Weitere Angaben sind unter Textziffer 45 aufgeführt.

Der Vorjahresausweis zu den Verbindlichkeiten aus Ausgleichsverpflichtungen enthielt Verbindlichkeiten gegenüber nicht beherrschenden Anteilseignern an konsolidierten Tochterunternehmen, die aufgrund eines bis zum 31. Dezember 2021 bestehenden Ergebnisabführungsvertrages entstanden. Mit dem nicht beherrschenden Anteilseigner war ein Anspruch auf Ausgleichszahlungen vereinbart. Die für die Ermittlung dieses Betrags verwendeten Parameter unterlagen wesentlichen Unsicherheiten, die zu entsprechenden Schwankungen führen konnten. Der daraus resultierende Anpassungsbetrag wurde im Vorjahr erfolgswirksam im Finanzergebnis erfasst, siehe Textziffer 16.

Als sonstige Darlehen sind von Gesellschaften mit nicht beherrschenden Anteilen erhaltene Darlehen in Höhe von 6.565 T€ (im Vorjahr: 6.831 T€) sowie an andere Kreditgeber begebene Schuldscheindarlehen in Höhe von 9.500 T€ (im Vorjahr: 9.500 T€) ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern enthalten im Wesentlichen Löhne und Gehälter.

In den übrigen lang- und kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten ist eine mögliche Verpflichtung in Höhe von 20.970 T€ (im Vorjahr: 20.870 T€) aus einer Put-Option enthalten, die im Zusammenhang mit der im Vorjahr erfolgten Erstkonsolidierung der HHLA PLT Italy S.r.l., Triest/Italien, steht.

Zur Besicherung von verzinslichen Darlehen wurden Gebäude, Grundstücke, Flächenbefestigungen und mobile Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Buchwert in Höhe von 58.051 T€ (im Vorjahr: 76.561 T€) sicherungsübereignet. Die Sicherungsverträge sind derart ausgestaltet, dass die entsprechenden Vermögenswerte bis zur vollständigen Rückzahlung der besicherten Darlehen sowie der Zinsen auf die Kreditinstitute übergehen und diese ein Recht auf Verwertung haben, sofern der Kreditnehmer mit seinen zu erbringenden Zins- und Tilgungsleistungen in Verzug gerät.

Für die Ermittlung der Zeitwerte der festverzinslichen Darlehen wurden risiko- und laufzeitadäquate Zinssätze verwendet. Diese basieren auf dem risikofreien Zinssatz in Abhängigkeit von der Laufzeit zuzüglich eines dem Kreditrating und der Laufzeit entsprechenden Aufschlags.

Angaben zum Liquiditätsrisiko sind unter Textziffer 47 aufgeführt.